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보험료 |
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보험료는 보험가입자가 보험자에게 보험보호의 대가로서 지불하는 금액을 말하고 이를 총보험료 또는 영업보험료라고 한다.
보험료는 순보험료와 부가보험료로 구성되어 있으며, 순보험료란 단순히 보험금지급에 충당되는 보험료부분이며 ,부가보험료란 사업비지급에 충당되는 보험료로서 신계약비,계약유지비,수금비 등의 영업비와 조세 공과금, 회사의 제 운영비용등이 포함되는 개념이다. [보험료 구성도해]
보험계약자의 권익을 보호하기 위해 보험회사의 보험금 지불능력을 확보할 필요성이 있고 책임준비금은 보통책임준비금과 특별책임준비금으로 대별된다.
①보통책임준비금
보험료적립금 적립방식은 평준보험료방식과 자연보험료방식으로 구분할 수 있는 바, 자연보험료 즉 매년 위험율의 변화에 따른 보험료 변경방식을 채택해야 하므로 사실상은 모두 평준보험료방식을 택하고 있다.
②보험료적립금
보험료적립금의 계산원리는 순보험료식과 질멜식방법이 이용된다. 순보험료방식이란 사업비에 관한 것은 일체 고려하지 않고 순보험료와 보험금만으로 책임준비금을 적립하는 방식으로 책임준비금의 적립을 두텁게 할 수 있으므로 매우 견실하게 책임준비금을 적립할 수 있는 반면 계약초년도에는 신계약비 지출이 당연히 많으므로 계리상 큰 부담이 되고 따라서 일정액의 부가보험료 부족분은 오래된 구 계약의 부가보험료에서 충당되기도 한다.
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보험료의 구성